W obecnej trudnej sytuacji ekonomicznej wiele osób traci pracę i potrzebuje dostępu do swoich oszczędności. Przeczytajmy, kiedy bezrobotny może wybrać swoje pieniądze z kont emerytalnych. 

Konto emerytalne IRA

Jest powszechnie wiadome, że pieniędzy zdeponowanych na koncie emerytalnym IRA (Individual Retirement Account) nie można wybierać przed ukończeniem 59.5 roku, w przeciwnym razie należy zapłacić 10% kary (plus, oczywiście, należny podatek dochodowy). Na szczęście są wyjątki od tej reguły.

1. Wybranie wkładów odjętych od dochodu (deductible contribution).

Przypomnę, że wpłaty na IRA są zawsze odpisem podatkowym dla osób, które nie mają w pracy programu emerytalnego. Tych, którzy mają, obowiązują pewne limity. W roku 2009 wpłaty na IRA są odpisem (deductiblecontribution) do pułapu zarobków $89,000 rocznie dla osób samotnych i $166,000dla małżeństw. W przedziale od $89,000 to $109,000 dla osób samotnych i$166,000 do $176,000 dla małżeństw wpłaty na IRA są częściowym odpisem. Powyżej tych pułapów osoby z programami emerytalnymi w pracy mogą wpłacać na IRA, ale depozyty te nie są odliczane od dochodu (nondeductible contribution).

Jeżeli wybieramy pieniądze z IRA przed ukończeniem 59.5 roku, to musimy zapłacić podatek odwybranej kwoty i 10-procentową karę.

Przykład: Powiedzmy, że wpłaciliśmy $2,000, które były odpisem podatkowym. Z biegiem czasu kwota ta urosła do $2,400. Jeżeli zechcemy wycofać przed czasem pieniądze, zapłacimy $240 kary i podatek dochodowy od kwoty $2,400 (w zależności od naszego przedziału podatkowego).

2. Wybranie wkładów nie odjętych od dochodu (nondeductible contribution).

Teraz powiedzmy, że owe $2,000 nie stanowiło dla nas odpisu podatkowego (nondeductible contribution). Za wybranie $2,400 zapłacimy tylko karęi podatki od $400 (bo podatek od $2,000 zapłaciliśmy w roku, gdy je zarobiliśmy). Wybieranie pieniędzy z konta IRA, które składa się z wkładów stanowiących i niestanowiących odpisu (deductible and nondeductible contributions) jest dosyć skomplikowane i omówimy je przy innej okazji.

Jak widać, warto lokować pieniądze w IRA, nawet jeżeli wpłaty nie są odpisami podatkowymi, bo mamy wolny dostęp do tych pieniędzy w razie potrzeby, a ponadto kapitał nasz pomnaża się z odroczeniem podatków (tax deferred). Trzeba tylko pamiętać, że każda czynność związana z kontem IRA podlega zainteresowaniu Urzędu Podatkowego, a więc musimy przechowywać wszystkie dokumenty tak długo, jak długo mamy IRA.

3. Wybranie IRA w serii równych rat. Nawet poniżej wieku 59.5 roku masz dostęp do IRA, jeżeli zaczniesz dokonywać serii jednakowych rocznych wypłat, ustalonych na podstawie twojej przewidywanej długości życia. Gdy osiągniesz 59 lat, a pobierałeś z funduszu IRA co najmniej przez 5 lat, możesz zmienić grafik rat,a nawet wybrać wszystkie pieniądze w jednej kwocie. Porozmawiaj o szczegółach ze swoim księgowym albo przeczytaj sekcję 72(t) Internal Revenue Code.

4. 60-dniowa pożyczka z IRA. Raz na 12 miesięcy można przelać swojekonto IRA gdzie indziej. Normalnie poprosilibyśmy finansowe instytucje o dokonanie transferu między sobą. Ale możemy wybrać pieniądze sami i wpłacić jedopiero za 60 dni, co będzie równoznaczne z krótkotrwałą pożyczką.

To pociągnięcieniestety ma dwie wady. Po pierwsze, potrącone nam będzie 20 procent tytułem zaliczki podatkowej (withholding tax).Jeżeli za 60 dni zechcemy wpłacić pieniądze z powrotem, musimy dopłacić brakujące20 procent z własnej kieszeni, w przeciwnym razie zostanie to uznane za przedwczesne wybranie pieniędzy z IRA. Naturalnie, zaliczkę podatkową uwzględniszw rozliczeniu podatkowym i otrzymasz ją z powrotem. Ponadto musimy zwrócić pieniądze na czas. Jeden dzień opóźnienia zwrotu $10,000 może nas kosztować od 3 do 4 tysięcy dolarów (podatki dochodowe plus 10% kary) w zależności od naszego przedziału podatkowego i wysokości podatków stanowych. Przykra perspektywa.

Konto emerytalne Roth IRA

Konto Roth IRA jest bardzo łaskawe dla osób w potrzebie.

Przypomnę, że Roth IRA jest wersją indywidualnego programu emerytalnego IRA. Pozwala na wpłatę do $5,000 w roku 2008 i później plus $1,000 dla osób po pięćdziesiątce. Wpłatana Roth IRA nie jest odpisem podatkowym, ale za to zyski z konta są całkowicie wolne od podatków. W odróżnienia od tradycyjnego konta IRA, na Roth IRA pieniądze można wpłacać nawet po ukończeniu 70.5 roku i nie ma obowiązku wybierania ich po osiągnięciu tego wieku.

Samotni podatnicymogą wpłacić na Roth IRA pełne $5,000 rocznie (w roku 2009), jeżeli mają dochód (Adjusted Gross Income) nie przekraczający $105,000 rocznie. W przedziale od $105,001do $120,000 wysokość dozwolonej wpłaty stopniowo maleje do zera. Dla małżeństw limity wynoszą odpowiednio $166,000 i $176,000.

Jeżeli potrzebujemy pieniędzy, to swoje wpłaty na Roth IRA możemy wybierać w każdej chwili bez kary. Narosłe odsetki natomiast (dywidendy czy zyski kapitałowe) nie będą opodatkowane, jeżeli spełnią dwa warunki: konto istnieje co najmniej 5 lat oraz wypłata jest „kwalifikowana” (qualified distribution). „Kwalifikowaną wypłata” ma miejsce wtedy, gdy właściciel konta spełnia któryś z następujących warunków:

• ukończył59.5 roku,
• stałsię niepełnosprawny,
• przeznaczapieniądze na zakup pierwszego domu (do 10,000 dol.) albo
• zmarłi pieniądze przechodzą na jego spadkobiercę.

Emerytalne plany oszczędnościowe 401(k) i 403(b)

Wiele zakładów pracy pozwala pracownikom na pożyczenie pieniędzy z ich puli emerytalnej. Kredyt ten musi być spłacony przez 5 lat, w przeciwnym razie traktowany jest jako przedwczesne wycofanie pieniędzy i wymaga zapłacenia pełnych podatków i10-procentowej kary. Kilka wyjątków od tej reguły ma miejsce jeżeli:

• opuściłeś zakład pracy mając co najmniej 55 lat;
• odszedłeś od pracodawcy z powodu niezdolności do pracy;
• wydałeś pieniądze na pokrycie pewnych wydatków medycznych;
• wybierasz pieniądze w równych ratach bazując na twojej przewidywanej długości życia.

 Uwaga: Gdy zmieniasz zakład pracy i przelewasz swój fundusz emerytalny gdzie indziej, potrącone ci będzie 20% tytułem zadatku podatkowego, jeżeli czek będzie wystawiony na twoje nazwisko.

Rozwiązanie: Poproś o bezpośredni transfer na twoje konto IRA czy do planu emerytalnego nowego pracodawcy. Trustee-to-trusteetransfer nie wymaga potrącenia podatku.

Życzę państwu jaknajmniej kłopotów i powodów do niespodziewanego wybierania pieniędzy. Pamiętajmy, że konta emerytalne są po to, by budować majątek na starsze lata, anie po to, by łatać dziury w domowym budżecie.

ElżbietaBaumgartner